L’assicurazione del credito commerciale è un tipo di assicurazione progettata per ridurre al minimo i rischi che le imprese devono affrontare per quanto riguarda i loro crediti. A Türkiye, i principali regolamenti in questo senso sono il codice commerciale turco n. 6102 e la legge sulle assicurazioni n.5684. In questo articolo, forniremo informazioni sul sistema di assicurazione del credito commerciale sostenuto dallo Stato turco (Sistema”SBTCI”) per le piccole e medie imprese (“PMI”). Il Sistema è regolato dal Comunicato del 7 gennaio 2023 sulle tariffe, le istruzioni e le procedure operative e i principi per il Sistema di assicurazione del credito commerciale sostenuto dallo Stato (“Comunicato”). Il Comunicato si basa sull’articolo 33/A della legge sulle assicurazioni.
Panoramica del sistema
Il sistema SBTCI fornisce assicurazioni alle PMI che non riescono a riscuotere i loro crediti coprendo una parte significativa di tali crediti e assicurandoli.
Il Comunicato conferisce alcuni poteri allo Special Risks Management Center, che è stato istituito secondo la suddetta disposizione legale e rinominato come entità legale separata nel 2021. Il Centro ha vari obiettivi, quali: fornire copertura per rischi difficili da assicurare, di natura speciale o di interesse pubblico da coprire; istituire pool assicurativi e riassicurativi; garantire la cooperazione tra compagnie di assicurazione e riassicurazione.
Il Sistema protegge le PMI dal rischio di mancato pagamento da parte dei debitori di debiti non garantiti derivanti da vendite a termine con scadenze fino a 360 giorni. Nel Comunicato, questi debitori sono indicati come “acquirenti” e ci sono limiti di acquirente per designare l’importo massimo della responsabilità assunta dall’assicuratore in relazione ai debitori delle PMI. Lo Special Risks Management Center esegue una valutazione del rischio degli acquirenti da coprire e assegna loro un punteggio compreso tra 1 e 6. Di conseguenza, nessun limite sarà fornito per gli acquirenti con un punteggio di 6. I tassi di copertura (dal 70% al 90%) e l’importo massimo di copertura dipendono dai punteggi di rischio.
In questo contesto, “SBTCI-Financing “si riferisce all’assicurazione del credito commerciale sostenuta dallo Stato per il finanziamento delle PMI, mentre” SBTCI-Business ” si riferisce all’assicurazione del credito commerciale sostenuta dallo Stato per le attività commerciali delle PMI. Regolamentati nel Comunicato, questi due tipi di copertura sono stati uniti sotto il decreto presidenziale del 31 marzo 2023 per istituire il sistema SBTCI.
La parte” sostenuta dallo stato ” del nome del Sistema si riferisce al supporto riassicurativo dello stato per il Sistema. In altre parole, lo stato interviene per fornire supporto quando i fondi nel pool assicurativo sono insufficienti. I relativi dettagli si trovano nel decreto sopra menzionato.
Criteri e copertura
SBTCI-Business può essere offerto alle PMI (micro/piccole / medie imprese ai sensi del Regolamento sulle piccole e medie imprese) che soddisfano i seguenti quattro criteri: l’impresa stessa o un’altra persona giuridica che detiene la maggioranza del suo capitale (i) è stata costituita almeno due anni prima della data di applicazione, (ii) soddisfa i criteri di valutazione del rischio stabiliti dallo Special Risks Management Center, (iii) è un contribuente nell’ambito di un regime diverso dal regime fiscale semplificato, (iv) e il fatturato dell’impresa stessa dalle vendite sul mercato interno nell’anno fiscale precedente non supera 5 500 milioni. Il Centro di gestione dei rischi speciali ha il diritto di aumentare l’importo nel quarto criterio fino al cinquanta per cento quando lo ritiene necessario.
SBTCI-Finanziamento è offerto agli istituti di credito che forniscono finanziamenti alle PMI di cui sopra.
Fatte salve le Condizioni generali di assicurazione del credito commerciale, la copertura è la seguente:
Con SBTCI-Business, le PMI possono garantire le loro vendite a termine, a condizione che (a)” le fatture sono emesse in lira turca, escluse le vendite coperte da fatture o contratti indicizzati in valuta estera “e(b)”gli acquirenti non sono istituzioni e organizzazioni pubbliche, comuni, camere e borse, associazioni professionali, fondazioni, imprese statali o persone fisiche che non si qualificano come commercianti”.
SBTCI-Finanziamento copre le vendite di cui sopra quando una PMI ottiene un finanziamento a seguito del trasferimento del credito derivante dal contratto di vendita tra la PMI e l’acquirente a un ente creditizio.
Il Sistema si applica solo ai crediti commerciali derivanti da vendite sul mercato interno o al trasferimento di crediti commerciali derivanti da vendite sul mercato interno a enti creditizi al fine di fornire finanziamenti alle PMI. Pertanto, le esportazioni sono escluse dal Sistema.
I creditori che beneficeranno della copertura devono soddisfare il primo e il secondo criterio di cui sopra. Per SBTCI-Business, la valutazione del rischio tiene normalmente conto di tutti gli acquirenti dell’impresa che richiede l’assicurazione. Tuttavia, se ciò non è possibile, la valutazione prenderà in considerazione gli acquirenti dell’impresa che costituiscono almeno il cinquanta per cento del suo fatturato dalle vendite a termine nazionali, classificati in ordine decrescente per il fatturato.
In SBTCI-Business, il premio viene calcolato sulla base dell’intero fatturato dichiarato dall’impresa che richiede l’assicurazione del credito e ottenuto dalle vendite a termine nell’ultimo anno fiscale. Il calcolo può essere effettuato prendendo in considerazione il coefficiente di premio specificato nella tabella a seconda del relativo intervallo di fatturato e della scadenza. L’importo massimo di copertura si ottiene moltiplicando per 30 il premio netto ottenuto dal calcolo.
Modifiche alla fine del 2024
Le modifiche al Comunicato, entrate in vigore il 9 novembre 2024, mirano ad ampliare la copertura e aumentare l’efficienza del Sistema. Conseguentemente:
- Le tariffe e i limiti nel Comunicato sono stati aggiornati. Pertanto, il limite superiore di copertura per acquirente è stato aumentato a 2 2 milioni. Il potere dello Special Risks Management Center di aumentare i limiti degli acquirenti senza ulteriori premi è stato preservato.
- È stata offerta una nuova copertura, compresa una copertura aggiuntiva per i disastri naturali.
- Il limite superiore del fatturato è stato aumentato a 5 500 milioni e il potere di aumento dello Special Risks Management Center è stato portato al cinquanta per cento.
- Lo Special Risks Management Center è stato autorizzato ad emettere direttamente polizze SBTCI.
Secondo il rapporto annuale 2023 dello Special Risks Management Center, nel 2023 sono stati forniti quasi 16 miliardi di dollari in copertura per gli acquirenti. Con l’espansione della copertura del sistema, è possibile prevedere importi più elevati nei prossimi rapporti.
Conclusione
L’assicurazione del credito commerciale comporta un trasferimento ad alto rischio da un creditore a un assicuratore. A questo proposito, un sostegno statale efficace è fondamentale per incoraggiare gli assicuratori e ridurre i premi, facilitando in tal modo l’accesso delle PMI all’assicurazione. Il sistema SBTCI offre alle PMI la prevedibilità di cui hanno bisogno eliminando l’insicurezza e l’incertezza associate alla riscossione dei crediti nelle vendite a termine.
Fornendo protezione contro rischi quali l’interruzione dei flussi di cassa e dei piani finanziari, l’assicurazione del credito commerciale offre grandi vantaggi alle PMI, soprattutto in tempi di fluttuazioni economiche.
Idil Aşkın, Associato
